Finanzplanung: Geschenke Die steuerliche Behandlung ist die gleiche wie es ist für Spenden von Aktien zu einer qualifizierten Wohltätigkeitsorganisation (Geschenke von Lager sind durch eine andere FAQ abgedeckt). Nachdem Sie die Aktie für mehr als ein Jahr gehalten haben, erhalten Sie zum Zeitpunkt der Spende einen Steuerabzug, der dem Marktwert der Aktie entspricht (nicht auf Ihrer Kostenbasis). Für Aktien, die aus einer Optionsausübung oder einem ESPP-Kauf erworben wurden, beginnt die Haltefrist am Tag nach Ausübung, während sie für den eingeschränkten Bestand am Tag nach der Ausübung beginnt. Für öffentliche Unternehmen mit einem aktiven Markt in ihrer Aktie ist der Marktwert der Marktwert zwischen den hohen und den niedrigen Aktienkursen am Liefertermin, es sei denn, die Aktie unterliegt weiterhin den Weiterveräußerungs - und Übertragungsbeschränkungen. Für den Bestand an Pre-IPO-Gesellschaften benötigen Sie eine Bewertung durch eine Bewertung oder eine andere angemessene Bewertungsmethode (siehe IRS Revenue Ruling 59-60, die Bewertungsfaktoren aufführt und erklärt, dass keine allgemeine Formel in jeder privaten Unternehmenssituation verwendet werden kann). Der Liefertermin ist, wenn die Aktie bewertet wird und bestimmt das Abzugsjahr. Mit Ihrer Steuererklärung müssen Sie IRS Form 8283 für Ihren noncash gemeinnützigen Beitrag einreichen. Die Anweisungen für das Formular erklären die Regeln, die gelten, wenn Sie erhalten müssen und eine schriftliche Einschätzung enthalten. Zum Beispiel, mit nicht öffentlich gehandelten Aktien im Wert von 10.000 oder weniger (siehe Abschnitt B, Teil 1) eine Bewertung nicht erforderlich ist, aber die Wohltätigkeit muss erklären, wie es die Bewertung bestimmt. Wenn der Verkauf der geschätzten Aktien langfristige Veräußerungsgewinne ausgelöst hätte, beträgt Ihr Abzug bis zu 30 Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (20 für Familienfundamente), und Sie können die Beträge über diese für fünf Jahre übertragen. Die steuerliche Behandlung von gifting Stock zu Spender-beratenen Fonds ist ähnlich wie bei der Spende von Aktien an qualifizierte öffentliche Wohltätigkeitsorganisationen. Wenn Sie Aktien spenden, um die Übertragung zu implementieren, benötigen Sie die Charitys Brokerage Account Informationen, mit der DTC (Depository Trust Company) Nummer und eine Kontonummer. Ihre Anleitung an Ihre Maklerfirma sollte diese Informationen und jede spezifische Losidentifikation enthalten. Alert: Für Jahresendspenden ist sicher, dass die Umlagerung bis zum 31. Dezember abgeschlossen ist, um für das laufende Steuerjahr zu zählen. Bei elektronischen Überweisungen von Ihrem Vermittlungskonto wird die Spende am Tag der Wohltätigkeitserklärung aufgezeichnet (nicht bei der Genehmigung). Mit erhöhten Jahresende-Aktivitäten bei Maklerfirmen sollten Sie Ihre Jahresend-Aktiengeschenke so früh wie möglich planen und haben laufende Kommunikation mit Ihrem Broker, um sicherzustellen, dass die Übertragung stattfindet. Für andere Ideen zum Jahresende, siehe andere FAQ. Mit einer gemeinnützigen Gabe geschätzter Aktien, die langfristig gehalten werden, ist die Spende, die Sie machen, und der Abzug, den Sie erhalten, größer als sie wäre, wenn Sie stattdessen die Aktien verkaufen und die Gelderlöse spenden würden. Dies ist, weil, wenn Sie Aktien spenden, vermeiden Sie die Zahlung der Kapitalertragsteuer. Sie können entweder (1) 100.000 im Firmenbestand spenden oder (2) den Bestand zuerst verkaufen und den Erlös spenden. Stock: Sie spenden 100.000 in Firmenaktien, die Sie seit mindestens einem Jahr gehalten haben (10.000 Aktien handeln bei 10 pro Aktie, die Sie bei 1 pro Aktie erhalten haben) zu einer beliebten Wohltätigkeitsorganisation. Ihr 100.000 Steuerabzug führt zu Steuereinsparungen von 40.000 (unter der Annahme eines 40 kombinierten Bundes - und Landessteuersatzes auf Ihr Einkommen). Bargeld: Sie verkaufen 10.000 Aktien im Wert von 100.000, und spenden das Bargeld. Bei Ihrem 90.000-Gewinn (100.000 abzüglich der Kostenbasis von 10.000) bezahlen Sie 18.450 in Steuern (15 Bundes-Kapitalertragsteuer plus die 5.5-Landessteuer), was zu 81.550 führt. Dieser Betrag wird niedriger sein, wenn Sie die 20 Steuersatz auf Kapitalgewinne und die 3.8 Medicare Surtax auslösen. Sie erhalten einen Steuerabzug für den Nettobetrag, den Sie gespendet haben. Ihre Steuereinsparungen sind 32.620 (40 von 81.550), 7.380 weniger als die Steuereinsparungen mit einer Spende von Aktien. Spende von Aktien Spende von CashCan Ich spende Lager an Wohltätigkeit 100 von Menschen gefunden diese Antwort hilfreich Eine der besten Möglichkeiten, um Wohltätigkeit zu geben ist durch sehr geschätzt Lager. Hier ist, wie das funktioniert: Kontaktieren Sie die Wohltätigkeitsorganisation, wo Sie Ihre Spende gehen möchten. Die meisten haben ein Brokerage-Konto eingerichtet mit einer der größeren Maklerfirmen. Sie geben Ihnen Verdrahtungsanweisungen, um die Aktie übertragen zu lassen. Sie wollen sicherstellen, dass Ihre Maklerfirma weiß, dass Sie nicht wollen, um die Aktie zu verkaufen, aber wollen quottransfer in Artquot an die Wohltätigkeitsorganisation. Auf diese Weise kann die Wohltätigkeitsorganisation die Aktie verkaufen und die Gelder für den gemeinnützigen Zweck nutzen, ohne irgendwelche Steuern auf den Gewinn zu zahlen. Nun, wenn Sie einen Bestand haben, der einen eingebauten Verlust hat, geben Sie nicht dieses quotin kind. quot Stattdessen möchten Sie den Vorrat an einem Verlust verkaufen, um den Verlust auf Ihrer persönlichen Steuerrückkehr zu nehmen und den Erlös zu verwenden Geben Sie der Wohltätigkeitsorganisation, die auf Ihre Zeitplan A als Itemized Deduction gehen wird. Giving Stock ist eine der besten Möglichkeiten, um große Ursachen zu unterstützen und nutzen Sie die Steuer-Code zu Ihrem Vorteil War diese Antwort hilfreich 100 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Absolut, und Sie erhalten einen Abzug für die FMV zum Zeitpunkt der Beitrag. Sie werden auch vermeiden, Capital Gains Steuer, wenn Sie spenden die geschätzten Aktien, direkt vorausgesetzt, es hat abgeschrieben. Dies ist eine bessere Strategie als der Verkauf der Aktie und das Bargeld beitragen. Das ist ein Gewinn. Wenn du einen Verlust hättest, dann möchtest du die Aktie verkaufen, den Kapitalverlust einnehmen, deine Kapitalgewinne ausgleichen und das Geld einbringen. Hoffe das hilft und frohe Feiertage. Dan Stewart CFAreg P. S. Ich habe vergessen zu addieren, das geht auch davon aus, dass Sie sich merken und können beschränkt sein, wenn Ihr Einkommen echt hoch ist. Aber unter den meisten Situationen ist die Antwort ja, und die obige Strategie gilt. War diese Antwort hilfreich Sattel Brook, NJ 100 von Menschen gefunden diese Antwort hilfreich Viele 501 (c) 3 Wohltätigkeitsorganisationen akzeptieren geschätzt Lager als Spende. Wenn die Aktie geschieht, weniger als Ihre Kosten zu handeln, wäre es besser, die Aktie zuerst zu verkaufen und den steuerlichen Verlust zu nehmen. Sie können dann das Geld spenden. Wenn die Aktie in einem einzelnen Ruhestandkonto stattfindet, können Sie es auch zuerst verkaufen, spenden das Geld und es muss nicht als steuerpflichtiges Einkommen auf Ihre Steuererklärung gemeldet werden. War diese Antwort hilfreich 50 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Giving Stock, anstelle von Bargeld, als Spende kann sehr profitieren beide Parteien. Sie werden feststellen, dass die meisten Wohltätigkeitsorganisationen, Krankenhäuser, Schulen und andere gemeinnützige Organisationen Aktien als Geschenk oder Spende akzeptieren werden. Wenn die Aktie in der Zeit des Kaufs an Wert erhöht hat, kann der Besitzer vermeiden, die Kapitalertragsteuer zu zahlen, indem er die Sicherheit an eine andere Partei spendet. Wenn die Sicherheit an eine gemeinnützige Organisation gespendet wird, ist der Gesamtbetrag weiterhin für einen Steuerabzug berechtigt. Da die Besteuerung auf der Aktienspende vermieden wird, kann der Geber eine größere Spende machen. Zum Beispiel, sagen wir, dass Sie schauen, um eine 1.000 Spende zu einer Wohltätigkeit zu machen. Du könntest entweder Bargeld geben oder Geld kaufen. Let39s gehen davon aus, dass Sie den Vorrat für einen ursprünglichen Kaufpreis von 700 gekauft haben, aber es ist jetzt wert 1.128.55. Um es einfach zu machen, lassen Sie sich davon überzeugen, dass die Kapitalertragssteuer 30 der Wertschätzung der Aktien ist. Der Verkauf der Aktien für Bargeld würde etwa 1.000 nach der Kapitalertragsteuer (1.128,55 - (1.128,55 - 700) 0,30) betragen. In diesem Fall sollten Sie gleichgültig sein zwischen spenden die gesamte Aktie oder geben Bargeld, da beide Entscheidungen wird Ihnen 1.000 kosten. Allerdings kann die Wohltätigkeit mehr profitieren von einer Aktienspende, da sie ein Geschenk im Wert von 1.128,55 erhalten, anstatt der 1.000 in bar erhalten. Für weitere Informationen, wie man Aktien als Geschenk zu geben, lesen Kann ich geben, wie ein Geschenk War diese Antwort hilfreich Die kurze Antwort ist ja. Es ist sehr häufig zu Geschenk, in der Regel geschätzt Lager ohne es zu verkaufen, so dass Sie nicht haben, Kapital-Gewinne Steuern zu bezahlen, erhalten die karitative Geschenkabzug auf Ihre Steuererklärung, und erreichen eine enorme persönliche Leistung, die eine Sache wichtig für Sie hilft. Ich schlage vor, Sie besprechen das Geschenk mit Ihrem Steuerberater, da dort ein paar Fragen zu bewusst sein, wie die Wohltätigkeit sollte eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation sein, wie viel wird für den Abzug und die Auswirkungen auf Ihre Steuern. Auf einer persönlichen Notiz, auch verstehen, wie das Geschenk passt in Ihre gesamte Nachlass Plan, wie und wann möchten Sie das Geschenk gegeben werden (während Ihres Lebens, nachdem Sie Pass oder Ehepartner Pässe oder über eine bestimmte Zeit), machen Sie das Geschenk Während deines Lebens und wünschst, das Einkommen (Dividenden) zu nehmen, während du von der Aktie lebendig bist, oder eines von vielen anderen Szenarien, die dir zur Verfügung stehen. Es gibt viele verschiedene Möglichkeiten, unter vielen verschiedenen Szenarien zu geben, basierend auf dem, was Sie erreichen wollen. Ich schlage vor, Sie sorgfältig überlegen, was Sie erreichen wollen und unter welchen Umständen die Wohltätigkeitsorganisation die Mittel nutzen kann (für eine bestimmte Ursache und nicht Verwaltungsaufwand usw.), dann besprechen Sie Ihr Denken mit Ihrem Steuerberater und einem Nachlassplanung Anwalt zu helfen Setzen Sie Ihre Wünsche in das Schreiben und stellen Sie sicher, dass Sie alle Ihre Alternativen von dem, was Sie tun können, und die Vorteile für Sie verstehen. Gifting ist sehr persönlich und man kann mit Ihrer Spende, ganz egal seiner Größe, einige sehr gute Ursachen erreichen. War diese Antwort hilfreich Investopedia bietet keine Steuer-, Investitions - oder Finanzdienstleistungen an. Die Informationen, die über den Service von Investopedias Advisor Insights zur Verfügung stehen, werden von Dritten und ausschließlich zu Informationszwecken zur Verfügung gestellt. 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Allerdings ist die größere Frage, sollten Sie geben Lager als Geschenk Die Antwort dreht sich um Steuern und die Verwendung des Geschenks. Letrsquos beginnen mit einem einfachen Zähler Beispiel. Sie entscheiden, dass Sie Ihre Nichte ein Geschenk geben wollen und Sie schreiben ihr einen Scheck für 14.000. In diesem Fall des Bargeldes, solange Ihr Scheck unter dem jährlichen Geschenksteuerausschlussbetrag von 14.000 für 2016 ist, dann gibt es keine Steuerbetrachtungen. Ihre Nichte kann alles tun, was sie will mit dem Bargeld, einschließlich Pay-off Kreditkarten-Schulden, zahlen Schulunterricht oder Investitionen in Aktien ohne zusätzliche Steuern zu zahlen. Angenommen, Sie besitzen auch 14.000 Wert von FaceBook, Inc. Lager (FB), die Sie für 10.000 gekauft haben mehr als vor einem Jahr. Ihr Gewinn in der Aktie ist 4.000, auch bekannt als Kapitalgewinn. Während deine Kostenbasis Der Kaufpreis beträgt 10.000. Sie entscheiden, diesen Vorrat an Ihre Nichte zu geben, anstatt sie einen Scheck zu schreiben. Sie ist glücklich, das Geschenk zu bekommen. Aber wenn sie wirklich das Bargeld braucht und will, um Schulden zu bezahlen oder Schulunterricht mit Ihrem Geschenk zu bezahlen, muss sie den Vorrat verkaufen und therersquos das reiben. Die IRS ist sehr daran interessiert, dass der Kapitalgewinnbetrag realisiert wird, denn wann immer die Aktie verkauft wird, wird der derzeitige Eigentümer eine Kapitalertragsteuer auf den 4.000 Kapitalgewinn schulden. Federal Capital Gewinne Steuersätze für 2016 sind 0, 15 oder 20 mit einem möglichen zusätzlichen 3,8 Medicare Surtax wird auf die Top-Rate hinzugefügt. Wenn diese Aktie verkauft wird, wird eine föderale Kapitalertragsteuer von einem von 0, 600, 800 oder 952 abhängig von der verkaufenden Kapitalrücklage-Steuerklasse fällig. Wenn Ihre Nichte in der 15 Klammer (ein einziger Filer zwischen 37.650 und 91.150 im Jahr 2016) ist, wird sie nur netto 13.400, nachdem sie die 600 in Steuern bezahlt. Sie haben vermieden, Kapitalgewinnsteuern zu zahlen, aber eine mögliche Steuerrechnung an Ihre Nichte weitergegeben zu haben. Die gute Nachricht ist, dass, wenn Ihre Nichte ist in einer niedrigeren Steuer-Klammer, als Sie in sind, die Gesamtsteuer bezahlt wird weniger sein. Aber die schlechte Nachricht ist, dass Sie ihr 600 weniger gegeben haben, als es erschien. Deshalb, wenn Ihre Nichte das Geld braucht und nur den Geschenkbestand verkaufen wird, geben Sie ihr das Bargeld statt, um Kapitalgewinnsteuern und Provisionen zu vermeiden. Aber wenn Sie sicher sind, dass sie auf die Aktie halten wird, kaufen Sie neue Lager und übertragen sie an sie. Durch den Kauf neuer Aktien, ohne Kapitalgewinn, vermeiden Sie die Weitergabe einer zusätzlichen Steuerpflicht als Teil Ihres Geschenks. War diese Antwort hilfreichKann ich beseitige AMT durch die Spende meiner Anreiz Aktienoptionen für wohltätige Zwecke 10. Mai 2000 Betreff: Spende von privat gehaltenen Aktien aus einem ISO Datum: So, 19 Dez 1999 Von: Jim Ich habe Aktienoptionen in meinem Unternehmen für 0,50 im Februar ausgeübt Weil sie auslaufen würden. Das Unternehmen ist nicht öffentlich gehandelt, also habe ich die Optionen ausgeübt, die hoffen, dass eines Tages es wäre und ich könnte von der Transaktion profitieren. Das Steuerkennzeichen besagt, dass der Unterschied zwischen dem Marktwert und dem Ausübungspreis der AMT-Berechnung unterliegt. Das Unternehmen besagt, dass der Marktwert 6,00 am Tag der Ausübung der Option war. Als die AMT-Berechnung entschied, meine 8220profit8221 zu zählen, wurde ich mit über 12.000 in zusätzliche Bundessteuer genagelt. Mein Steuerführer sagt, dass das Steuergesetz von 1993 das Gesetz geändert habe, so dass nicht realisierte Gewinne aus Aktien, die an eine gemeinnützige Organisation gespendet wurden, nicht in der AMT-Berechnung enthalten sind. Durch meine Berechnungen, wenn ich etwa 23 der Optionen spendete, konnte ich den AMT beseitigen. Dies wäre mit meinen Zukunftsplänen kompatibel, da ich vorhaben, eine erhebliche Menge an Aktien zu spenden, wenn und wann wir öffentlich gehen. Bin ich richtig in der Annahme, dass ich dies tun kann, oder gibt es ein Problem, weil ich die Aktie für 1 Jahr gehalten habe. Wenn ich die Aktien spende, kann ich die 0,50 pro Aktie abziehen, die ich als karitativen Beitrag bezahlt habe. Welche Formen würde ich Notwendigkeit zu füllen Frage: Wenn ich Aktien spende, die ich seit über 1 Jahr gehalten habe, verstehe ich, dass ich den fairen Marktwert der Aktie abziehen kann, während ich das erzielte Einkommen nicht realisiere. Was wird die IRS als den fairen Marktwert eines privat gehaltenen Aktien akzeptieren Kann ich nur die company8217s nennen fairen Marktwert (6.00), um die Spende zu machen und geben Sie diesen Betrag als den durchschnittlichen Preis auf Formular 8283 Datum: 9 Jan 2000 Ich denke, Sie verwirren verschiedene Regeln für AMT. Es gab eine getrennte Vorliebe für geschätztes Eigentum, das an eine Wohltätigkeitsorganisation gespendet wurde, die 1993 aufgehoben wurde. Wenn Sie Ihre Aktien an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden, bevor Sie die Haltefristanforderungen erfüllen, wird die Übertragung als Disposition behandelt, was zu einem ordentlichen Einkommen führt. Auch wenn Sie Aktien spenden, die nicht öffentlich gehandelt werden, müssen Sie eine professionelle Beurteilung 8211 einen teuren Vorschlag erhalten. Spezielle Berichtsanforderungen gelten, die Sie in den Anweisungen für Schedule A finden können. Wenn Sie ein Geschenk Ihrer Aktien machen, beseitigen Sie das Potenzial, eine Steuergutschrift für die AMT zu erhalten, die Sie 1999 bezahlt haben. Das sind sehr komplexe Probleme. Sie sollten professionelle Steuerberatung suchen. Für weitere Informationen über Anreiz-Aktienoptionen, fordern Sie unseren kostenlosen Bericht, Incentive Stock Optionen 8211 Executive Tax und Financial Planning Strategies.
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