Holen Sie sich die meisten Out of Employee Aktienoptionen Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investmentinstrument sein, wenn es richtig verwaltet wird. Aus diesem Grund haben diese Pläne seit langem ein erfolgreiches Instrument, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren ein beliebtes Mittel, um nicht-exekutive Mitarbeiter zu locken. Leider sind einige noch nicht in vollen Nutzen aus dem Geld, das durch ihre Mitarbeiterbestände generiert wird. Verständnis der Art der Aktienoptionen. Besteuerung und die Auswirkung auf das persönliche Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung eines solchen potenziell lukrativen Pokals. Was ist eine Mitarbeiteraktienoption Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, der von einem Arbeitgeber einem Arbeitnehmer ausgestellt wird, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Es gibt zwei breite Klassifikationen der ausgegebenen Aktienoptionen: Nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) und Anreizaktienoptionen (ISO). Nicht qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Anreizaktienoptionen auf zwei Arten. Zunächst werden NSOs nicht-exekutiven Mitarbeitern und externen Direktoren oder Beratern angeboten. Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich für Mitarbeiter (insbesondere Führungskräfte) des Unternehmens reserviert. Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine föderale Steuerbefreiung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, da sie die gesetzlichen Regelungen des Internal Revenue Code erfüllen (mehr hierfür ist eine weitere steuerliche Behandlung vorgesehen). NSO - und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal: Sie können komplex sein Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen den spezifischen Bedingungen des Arbeitgebervertrags und des Internal Revenue Code folgen. Erteilungsdatum, Verfall, Ausübung und Ausübung Zu Beginn werden den Mitarbeitern in der Regel kein volles Eigentum an den Optionen am Einführungstermin des Vertrages gewährt (auch als Erteilungsdatum bekannt). Sie müssen bei der Ausübung ihrer Optionen einen bestimmten Zeitplan einhalten, der als Ausübungsplan bekannt ist. Der Warteplan beginnt am Tag der Erteilung der Optionen und listet die Termine auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist, eine bestimmte Anzahl von Aktien auszuüben. Beispielsweise kann ein Arbeitgeber am Stichtag 1.000 Aktien gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien ausgegeben (der Arbeitnehmer hat das Recht, 200 der 1. ursprünglich gewährten Aktien auszuüben). Im darauffolgenden Jahr sind weitere 200 Aktien vergeben und so weiter. Dem Spielplan folgt ein Verfallsdatum. Zu diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Angestellten unter den Bedingungen der Vereinbarung zu erwerben. Eine Mitarbeiteraktienoption wird zu einem bestimmten Preis gewährt, der als Ausübungspreis bezeichnet wird. Es ist der Preis pro Aktie, den ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben. Der Ausübungspreis ist wichtig, weil er verwendet wird, um den Gewinn zu bestimmen (genannt das Schnäppchenelement) und die Steuer, die auf den Vertrag zu zahlen ist. Das Schnäppchenelement wird berechnet, indem der Ausübungspreis vom Marktpreis der Aktien des Unternehmens zum Zeitpunkt der Ausübung der Option abgezogen wird. Besteuerung von Mitarbeiteraktienoptionen Der Internal Revenue Code hat auch eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer zu befolgen muss, um zu vermeiden, dass er kräftige Steuern auf seine Verträge bezahlt. Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der angebotenen Option ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO): Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Die Besteuerung beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung. Das Schnäppchenelement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und wird mit den gewöhnlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Zum Beispiel, wenn ein Arbeitnehmer 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25 gewährt wird, ist der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung 50. Das Schnäppchenelement auf dem Vertrag ist (50 - 25) x 1002.500 . Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 betragen sind. Der Verkauf der Sicherheit löst ein anderes steuerpflichtiges Ereignis aus. Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien unverzüglich (oder weniger als ein Jahr ab Ausübung) zu veräußern, wird die Transaktion als kurzfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und unter den steuerlichen Einkommensteuersätzen steuerpflichtig. Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien ein Jahr nach der Ausübung zu verkaufen, wird der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und die Steuer wird reduziert. Incentive-Aktienoptionen (ISO) erhalten eine besondere steuerliche Behandlung: Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Geschäft. Es werden keine steuerpflichtigen Ereignisse bei der Ausübung gemeldet, aber das Schnäppchenelement einer Anreizaktienoption kann eine alternative Mindeststeuer (AMT) auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt beim Verkauf auf. Werden die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung verkauft, so wird das Schnäppchenelement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird als langfristiger Kapitalgewinn behandelt, wenn folgende Regel eingehalten wird: Die Aktien müssen für 12 Monate nach Ausübung gehalten werden und dürfen erst zwei Jahre nach dem Stichtag verkauft werden. Angenommen, dass Stock A am 1. Januar 2007 gewährt wird (100 ausgegeben). Die Exekutive übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er oder sie den Gewinn aus dem Vertrag als langfristigen Kapitalgewinn melden wollen, kann der Bestand nicht vor dem 1. Juni 2009 verkauft werden. Weitere Überlegungen Obwohl der Zeitpunkt einer Aktie Option Strategie ist wichtig, es gibt noch andere Überlegungen gemacht werden. Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung ist der Effekt, den diese Instrumente auf die gesamte Vermögensallokation haben werden. Damit ein Investitionsplan erfolgreich sein kann, müssen die Vermögenswerte ordnungsgemäß diversifiziert werden. Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig vor konzentrierten Positionen auf jedem Unternehmensbestand sein. Die meisten Finanzberater deuten darauf hin, dass Unternehmensaktien 20 (höchstens) des gesamten Investitionsplans darstellen sollten. Während Sie sich wohl fühlen, einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen zu investieren, ist es einfach sicherer zu diversifizieren. Konsultieren Sie einen Finanz - und Steuerberater, um den besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu ermitteln. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode. Welcher bessere Weg, um die Mitarbeiter dazu zu ermutigen, an dem Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem man ihnen ein Stück des Kuchens anbietet. In der Praxis kann die Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente jedoch recht kompliziert sein. Die meisten Mitarbeiter verstehen die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes und der Ausübung ihrer Möglichkeiten nicht. Infolgedessen können sie stark von Uncle Sam bestraft werden und verpassen oft etwas von dem Geld, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiter Aktie sofort nach Ausübung wird die höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer zu induzieren. Warten, bis der Verkauf für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer qualifiziert ist, können Sie Hunderte oder sogar Tausende sparen. Beta ist ein Maß für die Volatilität oder das systematische Risiko eines Wertpapiers oder eines Portfolios im Vergleich zum Gesamtmarkt. Eine Art von Steuern, die auf Kapitalgewinne von Einzelpersonen und Kapitalgesellschaften angefallen sind. Kapitalgewinne sind die Gewinne, die ein Investor ist. Ein Auftrag, eine Sicherheit bei oder unter einem bestimmten Preis zu erwerben. Ein Kauflimitauftrag erlaubt es Händlern und Anlegern zu spezifizieren. Eine IRS-Regel (Internal Revenue Service), die strafrechtliche Abhebungen von einem IRA-Konto ermöglicht. Die Regel verlangt das. Der erste Verkauf von Aktien von einem privaten Unternehmen an die Öffentlichkeit. IPOs werden oft von kleineren, jüngeren Unternehmen ausgesucht. DebtEquity Ratio ist Schuldenquote verwendet, um ein Unternehmen039s finanzielle Hebelwirkung oder eine Schuldenquote zu messen, um eine Person zu messen. Mit jeder Art von Investition, wenn Sie einen Gewinn zu realisieren, ist das betrachtete Einkommen. Einkommen wird von der Regierung besteuert. Wie viel Steuer youll letztlich wind up zahlen und wenn youll zahlen diese Steuern variieren je nach Art der Aktienoptionen youre angeboten und die Regeln mit diesen Optionen verbunden sind. Es gibt zwei grundlegende Arten von Aktienoptionen, plus eine unter Berücksichtigung im Kongress. Eine Anreizaktienoption (ISO) bietet eine präferenzielle steuerliche Behandlung und muss den besonderen Bedingungen des Internal Revenue Service entsprechen. Diese Art der Aktienoption ermöglicht es den Mitarbeitern zu vermeiden, Steuern auf die Bestände zu zahlen, die sie besitzen, bis die Aktien verkauft werden. Bei der endgültigen Veräußerung der Aktie werden kurz - oder langfristige Kapitalertragsteuern aufgrund der erzielten Gewinne (Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis) gezahlt. Dieser Steuersatz ist tendenziell niedriger als die traditionellen Einkommensteuersätze. Die langfristige Kapitalertragsteuer beträgt 20 Prozent und gilt, wenn der Mitarbeiter die Anteile mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei Jahre nach Erteilung hält. Die kurzfristige Kapitalertragsteuer entspricht dem ordentlichen Ertragsteuersatz, der von 28 auf 39,6 Prozent reicht. Steuerliche Auswirkungen von drei Arten von Aktienoptionen Super-Aktienoption Mitarbeiter-Übungsoptionen Ordentliche Einkommensteuer (28 - 39,6) Arbeitgeber erhält Steuerabzug Steuerabzug bei Arbeitnehmerausübung Steuerabzug bei Arbeitnehmerausübung Angestellter verkauft Optionen nach 1 Jahr oder mehr Langfristige Kapitalertragsteuer Bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Nichtqualifizierten Aktienoptionen (NQSOs) erhalten keine Vorzugssteuerbehandlung. So, wenn ein Mitarbeiter Aktien (durch Ausübung von Optionen) kauft, wird er oder sie den regulären Einkommensteuersatz auf die Spanne zwischen dem, was für die Aktie bezahlt wurde, und dem Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung zahlen. Arbeitgeber profitieren jedoch, weil sie in der Lage sind, einen Steuerabzug zu verlangen, wenn Mitarbeiter ihre Optionen ausüben. Aus diesem Grund verlängern die Arbeitgeber häufig NQSOs an Mitarbeiter, die keine Führungskräfte sind. Steuern auf 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie Quelle: Gehalt. Angenommen, ein ordentlicher Einkommensteuersatz von 28 Prozent. Der Kapitalertragsteuersatz beträgt 20 Prozent. Im Beispiel sind zwei Mitarbeiter in 1.000 Aktien mit einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie ausgegeben. Man hält Anreiz-Aktienoptionen, während der andere NQSOs hält. Beide Mitarbeiter üben ihre Optionen auf 20 pro Aktie aus und halten die Optionen für ein Jahr vor dem Verkauf mit 30 pro Aktie. Der Arbeitnehmer mit den ISOs zahlt keine Steuer auf Ausübung, aber 4.000 in Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden. Der Arbeitnehmer mit NQSOs zahlt eine reguläre Einkommensteuer von 2.800 bei der Ausübung der Optionen und weitere 2.000 Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden. Strafen für den Verkauf von ISO-Aktien innerhalb eines Jahres Die Absicht hinter ISOs ist es, Mitarbeiterbesitz zu belohnen. Aus diesem Grund kann eine ISO quittiert werden - das heißt, eine nicht qualifizierte Aktienoption werden - wenn der Mitarbeiter die Aktie innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkauft. Dies bedeutet, dass der Arbeitnehmer die ordentliche Einkommensteuer von 28 bis 39,6 Prozent sofort bezahlen wird, im Gegensatz zu einer langfristigen Kapitalertragsteuer von 20 Prozent, wenn die Aktien später verkauft werden. Andere Arten von Optionen und Aktienplänen Zusätzlich zu den oben genannten Optionen bieten einige öffentliche Unternehmen Abschnitt 423 Mitarbeiter-Aktienkaufpläne (ESPPs) an. Diese Programme erlauben es den Mitarbeitern, Unternehmensaktien zu einem diskontierten Preis (bis zu 15 Prozent) zu erwerben und eine vorrangige steuerliche Behandlung auf die Gewinne zu erhalten, die bei der späteren Veräußerung erzielt wurden. Viele Unternehmen bieten auch Aktien als Teil eines 401 (k) Ruhestandsplans an. Diese Pläne erlauben es den Mitarbeitern, Geld für den Ruhestand zu beiseite legen und erst nach dem Eintritt in das Ruhestand zu besteuern. Einige Arbeitgeber bieten die zusätzliche Vergünstigung der Anpassung der Mitarbeiter Beitrag zu einem 401 (k) mit Firmenbestand. Mittlerweile kann die Aktie des Unternehmens auch mit dem Geld, das der Mitarbeiter in ein 401 (k) Ruhestandsprogramm investiert hat, erworben werden, so dass der Mitarbeiter ein Investmentportfolio laufend und kontinuierlich aufbauen kann. Besondere Steuererklärungen für Personen mit großen Gewinnen Die Alternative Mindeststeuer (AMT) kann in Fällen gelten, in denen ein Mitarbeiter besonders große Gewinne aus Anreizaktienoptionen realisiert. Dies ist eine komplizierte Steuer, also wenn Sie denken, dass es für Sie gelten kann, wenden Sie sich an Ihren persönlichen Finanzberater. Immer mehr Menschen werden betroffen. - Jason Rich, GehaltsbeitragWas ist der Steuersatz für Ausübung von Aktienoptionen Verstehen Sie die komplexen Steuerregeln, die Mitarbeiteraktienoptionen abdecken. Die meisten Arbeiter erhalten nur ein Gehalt für ihre Arbeit, aber einige sind glücklich genug, um Aktienoptionen zu erhalten. Mitarbeiter Aktienoptionen können drastisch erhöhen Ihre gesamte Entschädigung von Ihrem Arbeitgeber, aber sie haben auch steuerliche Konsequenzen, die Ihre Rückkehr komplizieren können. Welcher Steuersatz Sie zahlen, wenn Sie Aktienoptionen ausüben, hängt davon ab, welche Art von Optionen Sie erhalten. Incentive-Aktienoptionen gegenüber nichtqualifizierten Aktienoptionen Es gibt zwei Arten von Mitarbeiteraktienoptionen. Wenn Ihr Arbeitgeber bestimmte Regeln verfolgt, dann können Sie Anreizaktienoptionen erhalten, die günstige steuerliche Merkmale haben. Um eine Anreizaktienoption auszugeben, muss Ihr Arbeitgeber den Mitarbeitern Optionen unter einem allgemeinen Plandokument, der das gesamte Unternehmen abdeckt, und einem spezifischen Optionsvertrag mit jedem Mitarbeiter, der Optionen erhält, gewähren. Die Option kann eine Höchstlaufzeit von 10 Jahren haben und der Ausübungspreis muss bei oder über dem aktuellen Aktienkurs liegen. Wenn Sie Ihre Beschäftigung verlassen, dann müssen Sie die Option innerhalb von drei Monaten nach Ihrem Kündigungstermin ausüben. Die Belohnung für Anreizaktienoptionen ist, dass Sie keine Steuern auf den Unterschied zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert der Aktie zahlen müssen, die Sie zum Zeitpunkt der Ausübung der Option erhalten. Darüber hinaus, wenn Sie die Aktie für ein Jahr nach der Ausübung halten - und mindestens zwei Jahre nach dem Datum, an dem Sie die Option erhalten haben - dann wird jeder Gewinn als langfristige Kapitalgewinne behandelt und zu einem niedrigeren Satz besteuert. Warum nicht qualifizierte Aktienoptionen arent so gut wie Anreizaktienoptionen Wenn die Option nicht den Anforderungen einer Anreizaktienoption entspricht, dann wird sie als nicht qualifizierte Aktienoption besteuert. In diesem Fall müssen Sie Einkommensteuer auf Ihren gewöhnlichen Einkommensteuersatz auf die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert der Bestände zahlen, die Sie bei der Ausübung der Option erhalten. Das Papier Gewinn wird zu Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugefügt, auch wenn Sie nicht verkaufen die Aktien, die Sie erhalten, wenn die Ausübung der Option. Wenn Sie später Ihre Aktien verkaufen, hängt der Steuersatz, den Sie zahlen, davon ab, wie lange Sie die Aktien halten. Wenn Sie die Aktien innerhalb eines Jahres verkaufen, wenn Sie die Option ausgeübt haben, dann zahlen Sie Ihren vollen ordentlichen Einkommensteuersatz auf kurzfristige Kapitalgewinne. Wenn Sie länger als ein Jahr nach der Ausübung halten, dann werden niedrigere langfristige Kapitalertragsraten gelten. Der Schlüssel in Aktienoption Steuerbehandlung ist, welche dieser beiden Kategorien beinhaltet, was Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten haben. Sprechen Sie mit Ihrer Personalabteilung, um sicherzustellen, dass Sie wissen, welches Sie haben, damit Sie es richtig behandeln können. Dieser Artikel ist Teil des Motley Fools Knowledge Centers, das auf der Grundlage der gesammelten Weisheit einer fantastischen Community von Investoren erstellt wurde. Wir freuen uns auf Ihre Fragen, Gedanken und Meinungen zum Knowledge Center im Allgemeinen oder auf dieser Seite. Ihre Eingaben helfen uns helfen, die Welt zu investieren, besser Emailen Sie uns bei knowledgecenterfool. Danke - und Fool on Versuchen Sie jeden unserer dummen Newsletter-Service für 30 Tage kostenlos. Wir Narren haben vielleicht nicht alle die gleichen Meinungen, aber wir alle glauben, dass die Betrachtung einer vielfältigen Einblicke macht uns bessere Investoren. Der Motley-Dummkopf hat eine Offenlegungspolitik. Ab einem 83 (b) zur Senkung der Steuern auf Aktienoptionen und Restricted Stock Units (RSUs) Venture-unterstützte Startup-Unternehmen sind große Fans der Verwendung von Aktienoptionen als ein wichtiges Kompensationsinstrument, um Mitarbeiter zu gewinnen und zu halten. Unternehmen erlauben oft eine frühzeitige Ausübung von nicht ausgelagerten Aktienoptionen, da die Steuereinsparungen ein erheblicher Nutzen sind und das investierte Kapital eine Demonstration der Verpflichtung des Mitarbeiters ist. Wenn Ihr company8217s Aktienwert im Laufe der Jahre steigt, können Sie zwei große Steuerprobleme vermeiden, indem Sie frühzeitig ausgeübt haben. Zuerst ist die ständig wachsende AMT-Haftung, wenn der Fair Market Value Ihrer Aktie steigt, bevor Sie endlich trainieren. Zweitens qualifiziert sich für langfristige Kapitalgewinne auf der Grundlage der Ausübung Datum, wenn Sie tatsächlich investiert im Gegensatz zu den nachfolgenden Wartezeit. Um das letztere Problem zu lösen, müssen Sie eine 83 (b) Wahl innerhalb von 30 Tagen nach dem Ausübungstag einreichen oder die Steuern werden berechnet, wenn die Möglichkeit des Verfalls geht (Ihr Ausübungsdatum) und der FMV ist in der Regel höher in der Zukunft Währung Termine. Eine höhere FMV führt zu höheren Steuern, obwohl Sie zu einem früheren Zeitpunkt ausgeübt haben. Die Einreichung eines 83 (b) mit dem IRS bedeutet, dass Sie verpflichtet sind, Ihren beabsichtigten Aktienkauf zu vollenden. Die IRS ist nicht in der Lage zu verfolgen, ob Sie tatsächlich verlassen das Unternehmen früh, was zu einem Rückkauf der nicht ausgelagerten Aktien, so dass sie einfach unterwerfen Sie die anwendbare Besteuerung vorne auf der Grundlage Ihrer ausgedrückten Absicht. Allerdings sind Ihre Kostenbasis und der faire Marktwert gleich vorne, also sollte es keine Steuern sein. Die Ausnahme ist, wenn Sie gewartet einige Zeit vor der Ausführung der frühen Übung und der Marktwert Ihrer Firma8217s Lager zum Zeitpunkt der Ausübung über Ihre Option gewährt Ausübungspreis gestiegen. Sogar dann können Sie unterliegen, abhängig von mehreren Faktoren, wie zB ob es sich um qualifizierte ISOs, den impliziten Wertzuwachs und Ihr Einkommensniveau handelt. Durch die Ermittlung des Kaufdatums ist auch die Aktie für eine langfristige Veräußerungsgewinne (LTCG) zugelassen, nachdem sie für mindestens ein Jahr gehalten wurde und mindestens 2 Jahre seit dem Datum der Optionsschuldverschreibung verstrichen sind. Es gibt eine 20 föderale Steuerersparnis mit LTCG verbunden, aber fällt auf 15, wenn Sie in der höchsten Steuer-Klammer sind. Obwohl es keine zusätzlichen Steuereinsparungen für Kalifornien gibt, weil Kapitalgewinne und ordentliches Einkommen mit dem gleichen Satz besteuert werden, gibt es viele andere Staaten, die eine zusätzliche Steuereinsparung für LTCG zur Verfügung stellen. Diese Einsparungen waren noch im Jahr 2015 anwendbar, aber unterliegen der Entfernung oder Verringerung während jedes Wahlzyklus so sehen Sie bitte einen Steuerfachmann für die letzten Regeln. Es gibt keine spezielle Form für die Einreichung einer 83 (b), aber eine Probe wird hier zur Verfügung gestellt. Sie werden darauf hingewiesen, dies mit Ihrem Steuerberater für die Einhaltung Ihrer besonderen Situation zu überprüfen, da IRS-Regeln ständig Änderungen unterliegen. Senden Sie 2 Kopien an die IRS zusammen mit einem selbst adressierten gestempelten Umschlag für sie, um eine gestempelte Bestätigung zurückzugeben. Halten Sie eine Kopie für Ihre Unterlagen mindestens, bis Sie die gestempelte Anerkennung vom IRS erhalten haben. Sie müssen nicht mehr eine Kopie mit Ihrer Rückkehr einreichen, um die E-Anmeldung zu ermutigen, aber die Anwendbarkeit für Sie ist eine wichtige Sache, um mit Ihrem Steuerberater zu überprüfen. Es ist ein allgemeines Missverständnis, dass 83 (b) Wahlen nicht gelten für RSUs, weil es keine Ausübung Investition beteiligt ist. RSUs haben Wert, aber die Steuerpflicht wird verschoben, bis die Ausübung abgeschlossen ist. Für die meisten Startups, das tritt nach dem Zeitpunkt der Ausübung abgeschlossen und Liquidität zur Verfügung steht. Als Ergebnis dieses Nullrisiko-Attributs werden die RSUs bei der hohen ordentlichen Ertragsrate besteuert, wenn sie ausgeübt werden. Allerdings, wenn Sie sich entscheiden, Steuern auf den Wert Ihrer RSU-Stipendium früher bezahlen, dann starten Sie die Uhr auf langfristige Kapitalgewinne Anspruchsberechtigung. Es ist üblich für Gründer und frühe Angestellte, um Stipendien zu erhalten, die vom Rückkauf durch das Unternehmen unterliegen, wenn sie nicht lange genug bleiben, um zu weste. Für diese Menschen ist es in der Regel günstig, eine 83 (b) Wahl zu machen und die relativ geringe Höhe der Steuern zu zahlen, die fällig sind, während die Aktie noch einen niedrigen FMV hat. Zum Beispiel könnte ein Gründer einen Zuschuss von 1 Million Aktien zu einem PAR-Wert von 0,001 pro Aktie erhalten, was bedeutet, dass sie sich dafür entscheiden werden, 1.000 der ordentlichen Einkünfte im Zusammenhang mit dem Zuschuss während des ersten Steuerjahres anzuerkennen. Die Einsparungen aus langfristigen Kapitalgewinnen können auf der Straße außergewöhnlich sein, wenn diese Aktien für einen hohen Wert verkauft werden, was bedeutet, dass der ROI auf diesen Erststeuern sehr hoch sein kann. Wenn die Gründungsaktien nicht der Rückkauf unterliegen, dann ist die 83 (b) nicht notwendig, aber es ist üblich für Venture Capital Investoren, eine Wartezeit als Bedingung der Investition anzufordern. Ausübung Aktienoptionen früh oder die Zahlung von Steuern auf eine große RSU-Zuschuss kann viel Kapital erfordern und doch die Zeit für Liquidität für Ihr Unternehmen kann ziemlich lang sein. Da Ihre Aktien veräußert sind, können Sie versucht werden, einige Aktien zu verkaufen, um Ihre ursprüngliche Investition zurückzugewinnen oder vielleicht andere finanzielle Bedürfnisse zu finanzieren. Seien Sie sich bewusst, dass ein Verkauf ist ein steuerpflichtiges Ereignis und wahrscheinlich mit hohen Steuersätzen. Ein Verkauf trennt auch jede Möglichkeit der zukünftigen Aufwärtsbewegung auf die verkauften Aktien. Eine alternative Lösung ist, einen Vorschuss aus dem ESO-Fonds zu erhalten. Ein wesentlicher Vorteil einer ESO-Transaktion ist keine Rückzahlung, bis ein Liquiditätsereignis an der Aktie erreicht ist. Darüber hinaus, wenn die Aktie wertlos wird, ESO absorbiert den Verlust, nicht Sie. Für weitere Informationen kontaktieren Sie uns bitte.
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